小微企业减免的增值税在填制年度所得税汇算时怎么填，是属于营业外收入，填在哪一行呢？填在20行中的：政府补助利得中还是26行中的：其他那一行呢？

虚心的荔枝 追问

2020-05-18 14:35

谢谢老师！企业所得税汇算清缴中A104000期间费用明细表中的职工薪酬一般看账本中的哪些科目的数

郭老师 解答

2020-05-18 14:37

看职工薪酬明细表第一列合计，如果你的工资社保还在主营业务收入里面的需要减去。

虚心的荔枝 追问

2020-05-18 15:40

老师 不懂哦

郭老师 解答

2020-05-18 15:42

你的工资计其有在主营业务成本的吗？

虚心的荔枝 追问

2020-05-18 16:20

有的

郭老师 解答

2020-05-18 16:25

期间费用减去主营业务成本的。

虚心的荔枝 追问

2020-05-18 16:58

老师 企业汇缴填电子税务局系统时，需要先填年度的财务报表吗？填完后再填年报的？

郭老师 解答

2020-05-18 17:02

你好，是的。