请问汇算清缴的时候税审要求我们银行开具了手续费专票和利息普票，请问手续费专票部分是否可以抵扣进项税金？如何做账呢？如果是开具的去年的手续费发票，如何账务处理？

TDD 追问

2020-05-18 15:43

为何与银行存款科目有涉及？不太明白科目借方怎么多个分录？且一个正数一个负数，之前去年没有专票的时候是涉及到的财务费用，怎么会和银行存款等科目有涉及呢？

张艳老师 解答

2020-05-18 15:50

您做调整分录，就会涉及银行存款科目嘛，因为您之前的分录为
借：财务费用  负数   借：银行存款
是不是这个分录？

TDD 追问

2020-05-18 15:58

请问 是否可以将以上科目合并后就做一笔，借：进项税  贷：以前年度损益调整呢

张艳老师 解答

2020-05-18 16:02

也可以这样处理，但是最后还需要再做一笔分录
借：以前年度损益调整   贷：利润分配--未分配利润