老师，我司有个 借：以前年度损益调整，贷：应交所得税，但是前几年都是亏损的，实际上是不用补交税款，请问这种情况分录怎么做呢？

Rachel 追问

2020-05-18 19:20

啊？怎么又多做一个相反分录？一正一负不就是没有做了吗？

Rachel 追问

2020-05-18 19:28

还是说可以跳过这一步不用做？

郭老师 解答

2020-05-18 19:43

不需要交税不能做你的那个分录

郭老师 解答

2020-05-18 19:43

你做了不就是计提吗

Rachel 追问

2020-05-18 19:47

那需要怎么做分录呢？

郭老师 解答

2020-05-18 19:49

不做分录
不交税啥也不做

Rachel 追问

2020-05-18 19:59

不好意思，可能我没有表达清楚，我司去年多计了一笔管理费用，今年发现了，请问要怎样做调整分录？

Rachel 追问

2020-05-18 20:03

郭老师 解答

2020-05-18 20:04

之前分录如果是借管理费用贷应付账款，现在借应付账款贷利润分配。

Rachel 追问

2020-05-18 20:04

如果前几年是亏损的，事实上不用补缴所得税，是否可以不做 借：以前年度损益 贷：应交所得税 这步？

郭老师 解答

2020-05-18 20:05

如果是企业会计准则，借应付账款贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。