老师好，请问，企业所得税是按季度缴纳的是每个月都结转还是每个季度末才结转一次呢？

yanly_xie 追问

2020-05-19 08:45

老师好，那结转所得税费用呢？是季度末还是年末呢？

maize老师 解答

2020-05-19 08:48

结转所得税费用  是季度末

yanly_xie 追问

2020-05-19 08:52

老师好，我3月没有结转所得税，现在可以补吗？

maize老师 解答

2020-05-19 08:57

你4月交所得税吗，交可以补这个4月账上

yanly_xie 追问

2020-05-19 08:59

是4月交的税，，是3月计提了但没结转的，

maize老师 解答

2020-05-19 09:03

那就4月计提和缴纳做一起就可以

yanly_xie 追问

2020-05-19 09:05

老师好，我不是没计提，我是没结转第一季度的所得税，4月已经结账了，可以补做到5月吗？

maize老师 解答

2020-05-19 09:10

你这个结转指的啥，借所得税费用 贷应交税费，借应交税费 贷银行，借本年利润 贷所得税费用，没有结转，你哪一步没有做？？结转到本年利润没有做？？那你这个不平啊，损益没有结转资产负债表不平

yanly_xie 追问

2020-05-19 09:11

是借本年利润贷所得税费用，没做这一步的

maize老师 解答

2020-05-19 09:21

需要反结账做，你这个不做资产负债表这个4月不平了

yanly_xie 追问

2020-05-19 09:43

老师好，是先结转损益，再计提所得税，然后再结转所得税费用吗？之后呢

maize老师 解答

2020-05-19 09:46

不是，反结账之后删除结转损益，先计提所得税，再结转损益这个，

yanly_xie 追问

2020-05-19 09:49

可是老师，我3月已经计提过一次所得税费用了呀？现在还需要计提吗

maize老师 解答

2020-05-19 09:54

不需要，这个是借本年利润贷所得税费用 ，这个反结账三月处理，你这个资产负债表3月不是不平吗，需要反结账删除，借所得税费用 贷应交税费，要不就删除3月结转损益，所得税计提做结转损益前面

yanly_xie 追问

2020-05-19 11:42

老师好，3月的已经平了，可是4月的又不平了，您可以帮我看下吗

maize老师 解答

2020-05-19 11:50

你结转损益没有做？截图没有