老师，汇算清缴，职工薪酬账载金额是明细账中，应付职工薪酬借方金额嘛？包括社保部分嘛？

红 妆 追问

2020-05-19 12:25

账载金额填借方还是贷方

小宇老师 解答

2020-05-19 12:30

实际发放的金额，借方数，但如果当月工资下月发放的话，注意换算。

红 妆 追问

2020-05-19 12:44

老师我的借方435614.56贷方546741.66不相同是因为工资下月发放计提数117315.78。  438614.56中6188.68是18年有个员工一直没来领工资，19年2月领走了，我的账载金额应该填多少呢？

小宇老师 解答

2020-05-19 13:46

在汇算清缴之前发放完的，都算本年度工资。

红 妆 追问

2020-05-19 15:03

啊？不应该是1月到12月的嘛加上次年一月发放的嘛？

小宇老师 解答

2020-05-19 15:16

我意思是你说的有个员工19年2月才领走么，那个不影响，也算上年公司，如果是本月工资下月发放的话，那么19年1月发的就是18年12月的工资，所以应付职工薪酬数就是19年2月到20年1月，再加上那一个一直没有领，2月才领走的工资，就是的工资。