老师，小规模纳税人期间取得了一张专票，还没有认证，当月不打算认证，会计分录该怎么写，是直接写借：管理费用还是借：管理费用 待认证进项税额

十月 追问

2020-05-19 17:25

老师但是现在升为一般纳税人了，那张专票就放在那里不管了吗，会不会形成留滞发票

郭老师 解答

2020-05-19 17:29

小规模期间有没有收入？

十月 追问

2020-05-19 17:30

有收入，但是这张发票一直放在那里没有认证，会不会有什么影响

郭老师 解答

2020-05-19 17:33

选择不抵扣勾选的

十月 追问

2020-05-19 17:34

不会有什么影响吗，之前在哪里看到过说会形成滞留发票

郭老师 解答

2020-05-19 17:38

不抵扣勾选就是已经抵扣了，价税合计做账这种是不允许抵扣进项的。