老师，2019年年报做完了，但应交税费是-4000多，系统提示要办理退税或者抵税，身边老会计说这样做风险很大会引起税务查账，让把报表调平，请问要怎么做呢

香水百合 追问

2020-05-19 22:41

老师，比如我要退的是4000元税，推出来应该调增80000元，这8万全部在扣除类其他里面，刚好调平就行了吗？

bamboo老师 解答

2020-05-20 06:46

最好多调一点点 交个十几块钱

香水百合 追问

2020-05-20 07:37

老师，如果我调出来需要缴纳20元的税款，请问我需要调整19年的账和资产负债表利润表吗？

bamboo老师 解答

2020-05-20 07:52

不需要调整19年的账和资产负债表利润表

香水百合 追问

2020-05-20 07:54

那年报的财务报表也不用修改吗？年报的财务报表怎么填

bamboo老师 解答

2020-05-20 07:56

年报的财务报表也不用修改
年报的财务报表填12月份的报表就好了

香水百合 追问

2020-05-20 07:59

哦！那我就明白了，身边有个会计说要反结账19年的，还要冲销凭证更改财务报表把我弄晕了

香水百合 追问

2020-05-20 08:00

老师，最后一个问题，补缴纳的20元如何做会计分录，是在扣款成功后的当月做吗？具体帮忙写一下分录，麻烦了

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:15

金额不大 
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

香水百合 追问

2020-05-20 08:34

老师如果金额大是不是要这样处理   借：以前年度损益调整  贷:应交税费企业所得税         借:应交税费企业所得税     贷：银行存款        借:利润分配未分配利润    贷：以前年度损益调整

bamboo老师 解答

2020-05-20 08:34

是的 金额大的话就这样写分录