收到四月份电子缴款凭证，其中的企业所得税，查看原来科目余额与明细帐没有查到做过企业所得税的科目，请问四月份收到的电子缴款凭证，季度缴纳的企业所得税整套分录要怎么做（详细的分录做法）？

空 追问

2020-05-20 14:01

是的，我从帐上没有查到原来有登过企业所得税的科目，是不是原来就没有做过，没有做的话从我这要怎么做，我也不知道他这个企业所得税是怎么交的这个钱数

郭老师 解答

2020-05-20 14:05

借所得税费用，贷应交税费所得税，借应交税费贷银行存款。

郭老师 解答

2020-05-20 14:06

之前是不是没有交过才没有做。

空 追问

2020-05-20 14:09

第一步计提：
借：企业所得税
贷：应交税费——企业所得税

第二步缴款：
借：应交税费——企业所得税
贷：银行

以上两步这样做对吧

那第三步结转是系统自动结转的吗？结转是紧跟着这两步做完做，还是到年底结转？

郭老师 解答

2020-05-20 14:12

你好是的对的。

空 追问

2020-05-20 14:13

那第三步结转是系统自动结转的吗？结转是紧跟着这两步做完做，还是到年底结转？

郭老师 解答

2020-05-20 14:15

系统自动的，如果你是软件做账系统自动结转，不需要你猜操作了。