公司员工离职时还有借款未还，已计入营业外支出，汇算清缴时计入坏账损失？还是计入其他？

芳芳 追问

2020-05-20 14:17

是否需要填写  A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表 ？  填在哪个地方？需要备存的资料有哪些？

江老师 解答

2020-05-20 14:18

这个不用填写了，直接就是调增应纳税所得额了。

芳芳 追问

2020-05-20 17:08

是否需要在A105000纳税调整项目明细表调整呢，如果需要，是在哪个地方填写呢

江老师 解答

2020-05-20 17:14

你当时如果是计入营业外支出了，就不用填写A105000表中
19 （七）罚金、罚款和被没收财物的损失
20 （八）税收滞纳金、加收利息
进行营业外支出的调增处理。