老师 我现在发现有一张2019年的成本发票 该怎么做账 20000元

EM 追问

2020-05-20 15:15

老师 具体分录怎么写呀

慧老师 解答

2020-05-20 15:47

借：以前年度损益调整 20000   贷：应付账款、银行存款20000    以前年度损益调整再转入未分配利润， 这样处理，2019年所得税汇算可以纳税调减20000，  或者  借：管理费用  20000   贷：应付账款、银行存款20000  2019年所得税汇算可以纳税调减20000，2020年汇算再调增