老师，我本月开了3%税率的发票，我需要价税分离入账吗？月销售额没有超3万.如果价税合计入了，那我什么时候做减免税的分录呢？是本月末还是下月？如果本月不做减免税我附加税就需要计提吧，我地税是月报，这样我不就要交税吗？

邹老师 解答

2016-06-01 21:30

你好，需要做价税分离的
次月转入营业外收入
附加税根据增值税申报情况申报，如果增值税是季度，你可以在季度末月申报对应的附加税

邹老师 解答

2016-06-01 21:36

你当月没有超过3万，季度可能超过9万，也可能没有超过，所以你需要等季度结束才知道是否免征增值税，从而就知道该如何申报附加税