老师请问分录过程 1.确认本月应交的增值税285750，并计算城建税7%，教育费附加3%，地方教育费附加2%。 2月末根据应交税费账户的情况，以银行存款交纳各项应交税金(期初应交税费2000元是上月工资代扣的个人所得税)

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-05-21 10:30

你好，1.借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）285750 贷：应交税费-未交增值税285750
借：税金及附加285750*12% 贷：应交税费-城建税285750*7% 教育费附加285750*3% 地方教育费附加285750*2%
2.借：应交税费贷：银行存款

糟糕的舞蹈追问

2020-05-21 10:34

老师第二题用本月确认的增值税减去月初的两千吗

小云老师解答

2020-05-21 10:39

不用减啊，这个2000正常也要交掉的

糟糕的舞蹈追问

2020-05-21 10:40

我搞混了

糟糕的舞蹈追问

2020-05-21 10:40

好的老师

小云老师解答

2020-05-21 10:45

嗯嗯，祝你工作顺利，满意请五星好评，谢谢

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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