老师我们补缴个税900元，没有计提直接补缴，有银行回单，代理就直接做账应交税费个人所得税，借方是900.如果总是这样挂着有问题吗，还有我们是一般人，这个月销项300多。用计提教育费附加，和地方教育费附加吗

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2016-08-04 16:52

你好，需要做补计提的分录的
需要看增值税的应纳税额是多少，如果是300，需要计提附加税的

知识扩展：个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家，1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税，到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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