19年汇缴后调减17年7000的成本，现在做19年汇缴，这部分成本的所得税需要调整吗？怎么调？

木一^ 追问

2020-05-21 11:06

是19年6月调减17年的成本，当时是用以前年度损益调整做的，也就是调减了7000成本，增加了7000的存货，只做了这两笔分录，现在做19年汇缴，这笔调减的成本需要补所得税吗？

朴老师 解答

2020-05-21 11:12

嗯，要补缴所得税的

木一^ 追问

2020-05-21 11:15

是按17年的税率补，还是19年的？因为19年是小微了

朴老师 解答

2020-05-21 11:20

按照现在的补就可以了

木一^ 追问

2020-05-21 11:22

那我是需要把这笔账做在20年，还是直接在19年汇缴申报表调增就可以？

朴老师 解答

2020-05-21 11:29

在今年调增就可以了

木一^ 追问

2020-05-21 11:30

具体怎么做呢？

朴老师 解答

2020-05-21 11:37

就是纳税调整明细表调增的

木一^ 追问

2020-05-21 11:37

账务上需要做处理吗？

朴老师 解答

2020-05-21 11:46

账上不用做分录的