老师，上个年度固定资产折旧费算错了，这个年度4月份，这个月是不是用以前年度损益调整科目做一笔分录？比如上年计提多了，这个月借以前年度损益调整红色冲销多提金额。企业所得税19年年报我应该在哪里反映这笔调整？

星际同学 追问

2020-05-21 12:00

老师，固定资产是12月购买的，20年1月折旧，年报好固定资产需要反映出来吗？

maize老师 解答

2020-05-21 12:23

那这个折旧没有没有，只反映原值这个

maize老师 解答

2020-05-21 12:23

那不用以前年度损益调整

maize老师 解答

2020-05-21 12:24

你直接科目不变数字负数冲掉多计提折旧

星际同学 追问

2020-05-21 14:53

老师不是的，我是问了两个问题，一个以前年度损益是因为19年8-12月的折旧计提多了，第二个问题是，有两项新增的固定资产12月购买的，1月计提，年报需不需要反应？

maize老师 解答

2020-05-21 15:03

1..你这个多折旧，那税收金额少填写就可以，2 ，需要反映 ，资产原值需要反映

星际同学 追问

2020-05-21 15:05

老师，你帮我看下有没填错

maize老师 解答

2020-05-21 15:12

资产原值和资产计税基础是一样的这个  别的没有看出来，这个指的是购买时候金额多少，除非没有发票有发票这个一般是一样的，

星际同学 追问

2020-05-21 15:40

好的，老师，还有个问题，报完提示职工教育经费，我司的确没计提这个，但风险提示了，我要处理吗？

星际同学 追问

2020-05-21 15:40

maize老师 解答

2020-05-21 15:46

不同问题麻烦重新提问，谢谢上帝