老师，我想问一下之前有一大笔进项税因为当时是作营业外支出了（我们买了一批口罩想送给国外)所以进项转出了。现在对方一定要把钱打我们账上我准备做视同销售了，所以这个进项又可以抵了，现在我可以把这笔进项税转进来吗？如果可以认证的进项税小于实际申报抵扣的税额，报表通不过要怎么办呢？

毛毛 追问

2020-05-21 12:56

老师，我是我早就取得了专票了，所以我认证了以后转出了，现在我要把他转进来可以吗？

毛毛 追问

2020-05-21 12:57

老师，是不是做分录以后，在前期认证相符，本期申报抵扣的里面填一下就可以了呢

答疑苏老师 解答

2020-05-21 12:57

你好 正常是可以再转回来的。

毛毛 追问

2020-05-21 13:01

老师，转回来了以后报增值税是不是在增值税申报表二中填写前期认证相符且本期申报抵扣一栏填写。

答疑苏老师 解答

2020-05-21 13:21

你好   是的  是这样的。