老师你好！2月计提快递费是12000元，3月初付款。 借：销售费用-运费12000 贷：其他应付款-XX快递公司12000 3月初对账后付款，其中这运费我们承担10000元，代收客户运费2000元， 借：其他应付款-XX快递公司 10000 其他应收款-代收运费 2000 贷：银行存款 12000 老师，如果分录这样做的话，其他应付款-XX快递公司账户就有余额，我应该怎样做分录比较合适？

Lily 追问

2020-05-22 09:27

郭老师，你好！我之前的会计分录是这样的：
借：银行存款 2000
贷：其他应收款-代收运费 2000

当月计划快递费：
借：销售费用-运费 12000
贷：其他应付款-XX快递公司 12000

次月初付快递公司运费：
借：其他应付款-XX快递公司 12000
贷：银行存款 12000
借：其他应收款-代收运费 2000
贷：销售费用-运费 2000

这账虽然平了，但在科目余额表中的销售费用和利润表中的销售费用金额不一致，我是不是应该这样写发录：
借：销售费用-运费 -2000
贷：其他应收款-代收运费 -2000

Lily 追问

2020-05-22 09:34

2-6月国家对微小企业的优惠政策，社保是先扣后补，那补回来的社保是不是也是做负数抵扣呀？我做的都是内账。比如：
缴纳社保：
借：管理费用-社保费 1000
贷：银行存款              1000

社保补贴：
借：管理费用-社保费  -500
贷：银行存款              -500

郭老师 解答

2020-05-22 09:47

第一个分录对的，
第二个分录可以的