送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-05-21 15:07

你好,属于关联交易,需要填关联业务报告表的

等一场陈年 追问

2020-05-21 15:08

具体怎么填呢,填在哪个表呢

邹老师 解答

2020-05-21 15:09

你好,根据关联资金往来情况,填写关联交易资金往来情况明细表

等一场陈年 追问

2020-05-21 15:10

是在那个融通资金表里面吗

邹老师 解答

2020-05-21 15:12

你好,是的,是在这个表格填写资金往来情况

等一场陈年 追问

2020-05-21 15:14

往来里面有借有贷的,我是根据余额调列还是根据发生额呢

邹老师 解答

2020-05-21 15:14

你好,是根据发生额填写

等一场陈年 追问

2020-05-21 15:17

借贷两方的发生额都要填是吗,一个填关联融入资金,一个填关联融出资金是吗

邹老师 解答

2020-05-21 15:19

你好,是的,都需要填写的

等一场陈年 追问

2020-05-21 15:23

是只填本年发生额吗

邹老师 解答

2020-05-21 15:26

你好,是的,只需要填写本年发生额

等一场陈年 追问

2020-05-21 15:33

好的,谢谢老师

邹老师 解答

2020-05-21 15:34

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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相关问题讨论
你好,属于关联交易,需要填关联业务报告表的
2020-05-21 15:07:15
没有关联 交易 就 不需要,同学。
2019-05-19 09:01:32
你好,B和C公司是A的子公司,A是母公司 关联企业是指与其他企业之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企业,ABC XY这五家公司是关联公司 借款往来不视同销售,但是利息收入需要交纳增值税
2020-06-17 11:17:59
  1.《国家税务总局关于印发〈特别纳税调整实施办法(试行)〉的通知》(国税发〔2009〕2号)规定,实际税负相同的境内关联方之间的交易,只要该交易没有直接或间接导致国家总体税收的减少,原则上不作转让定价调整。这就意味着,如果关联双方企业所得税实际税负相同,则关联方之间的资金占用原则上不核定利息收入,另一方不得税前扣除利息支出。  2.《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)附件1:《营业税改征增值税试点实施办法》第十四条第(一)项规定,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外,应视同销售服务计征增值税。  第四十四条规定,纳税人发生应税行为价格明显偏低或者偏高且不具有合理商业目的的,或者发生本办法第十四条所列行为而无销售额的,主管税务机关有权按照下列顺序确定销售额:  (一)按照纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。  (二)按照其他纳税人最近时期销售同类服务、无形资产或者不动产的平均价格确定。  第四十五条第(一)项规定,增值税纳税义务为纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天;先开具发/票的,为开具发/票的当天。取得索取销售款项凭据的当天,是指书面合同确定的付款日期;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。  第四十七条规定,增值税的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。纳税人的具体纳税期限,由主管税务机关根据纳税人应纳税额的大小分别核定。  根据上述规定,全面营改增后关联企业之间无偿拆借资金应视同提供贷款服务计征增值税;视同贷款的利息收入按照出借方同类贷款利率确定,无同类贷款的,按金融企业同期同类贷款利率确定;未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的,按照主管税务机关核定的纳税期限申报缴纳增值税。
2017-06-05 21:09:30
你好,同学。 不是说有资金往来才是关联方,你这之间有一些联系然后有业务往来才算是关联 方
2020-03-25 10:38:03
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精选问题
  • 老师,你好。请问公司监事怎么更改?操作流程是什么?

    公司监事更改的一般流程如下: 有限责任公司 1. 召开股东会:由公司董事会或执行董事召集股东会,讨论并决定监事的变更事宜,需提前通知股东会议的时间、地点和议题。形成的股东会决议需由代表三分之二以上表决权的股东签署,股东为自然人的由本人签字,自然人以外的股东加盖公章。 2. 修改公司章程:根据股东会决议,修改公司章程中关于监事的内容,形成新的公司章程或章程修正案,并由公司法定代表人签署并加盖公章。 3. 准备变更材料:通常包括公司盖章的《公司备案申请书》、盖有公司印章的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证明复印件、盖有公司印章的《公司登记附表-董事、监事、经理信息》、股东会决议、新任监事的身份证明复印件、公司营业执照副本复印件等。 4. 提交申请:将准备好的变更材料提交至原公司登记机关,可选择线上或线下方式进行提交。如通过线上提交,需登录当地工商行政管理部门的企业登记注册系统,按系统提示填写并上传相关材料;如线下提交,则需到工商行政管理部门的办事窗口提交材料。 5. 审核与领取:工商部门收到申请后,会对提交的材料进行审核,确认材料的真实性和合规性。如果审核通过,工商部门会颁发新的营业执照或相关证明文件,公司即可领取新的营业执照,完成监事变更登记手续。 股份有限公司 1. 召开股东大会:由董事会召集股东大会,对取消监事/变更监事进行表决,并形成书面的股东大会会议记录,需由股东大会会议主持人及出席会议的董事签字确认。 2. 形成董事会决议:董事会需就监事变更事项形成决议,由二分之一以上董事签字。 3. 修改公司章程:根据股东大会和董事会决议,修改公司章程中关于监事的内容,并准备修改后的公司章程或章程修正案。 4. 准备其他材料:包括公司盖章的《公司备案申请书》、盖有公司印章的《指定代表或者共同委托代理人的证明》及指定代表或委托代理人的身份证明复印件、盖有公司印章的《公司登记附表-董事、监事、经理信息》、新任监事的身份证明复印件、公司营业执照副本复印件等。 5. 提交并审核:将上述材料提交至原公司登记机关进行审核,审核通过后,领取新的营业执照或相关证明文件。

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