开了一张105828.1的推广费的发票给供应商，到时候这笔收入用货抵，现在货也没收到怎么做账

Angie 追问

2020-05-21 15:14

收到货后是借库存商品贷应收，那这比收入的成本怎么算，货是酒水到之后是用于做推广赠送或品鉴喝掉的，

邹老师 解答

2020-05-21 15:15

你好，这笔收入（推广费）对应的成本，就是发生的相关人员工资

Angie 追问

2020-05-21 15:24

那减少的货是算销售费用，这个个我是要做成本暂估吗，推广期是6月-12月，分录怎么做

邹老师 解答

2020-05-21 15:29

你好，货是酒水到之后是用于做推广赠送或品鉴喝掉的，那领用的时候计入销售费用 核算的
不需要做成本暂估
借；销售费用，贷；库存商品

Angie 追问

2020-05-21 15:32

那之后每个月请的促销员的工资不用做成本暂估吗，直接当月做成本？

邹老师 解答

2020-05-21 15:34

你好，请的促销员的工资通过劳务成本科目核算，然后结转到主营业务成本

Angie 追问

2020-05-21 15:36

做广告牌等费用呢

邹老师 解答

2020-05-21 15:37

你好，取得推广费收入发生的广告牌支出，借；主营业务成本，贷；银行存款等科目

Angie 追问

2020-05-21 15:39

那我需要本月暂估在按月根据实际红冲吗？还是按月收到发票后在做

邹老师 解答

2020-05-21 15:42

你好，如果是发生了广告费支出，没有取得发票，就需要暂估
之后取得发票红冲暂估分录，然后根据发票做成本分录