老师，关联金额就相差税控盘的那个280元，做的分是：借：管理费用，贷：银行存款，借：应交税费一应交增值税（减免税额）贷：管理费用，是哪里有问题吗？

maxy 追问

2020-05-22 11:28

老师，想问一下你，原分录是：借：主营业务成本，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款，就是2018年跨年的发票 进项税转出，税局说票的税异常补交税了，我分录是借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交增值税（进项转出），为什么关联不上 是哪 里有问题，我用：借：主营业务成本   贷：应交税费-应交增值税（进项转出）就是关联上，这样子可以吗？？

立红老师 解答

2020-05-22 11:32

你好
您试下
借，以前年度损益调整
贷，应交税费-应交增值税（进项转出）

借，利润分配——未分配利润 
贷，以前年度损益调整

maxy 追问

2020-05-22 11:34

小企业会计准则 不是没有以前年度损益调整科目吗？

立红老师 解答

2020-05-22 11:35

你好，如果是小企业会计，是没有有以前年度损益调整科目的
借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交增值税（进项转出）——这个分录应是正确的，您说的 关联不上，是？

maxy 追问

2020-05-22 11:37

是的，按这样的分录是关联不上，是怎么回事，他们又说用这个分录要调报表期初数，好麻烦，还有什么好办法吗

立红老师 解答

2020-05-22 11:40

你好，因为这个是18年的，是需要调整报表的期初数的。