小企业会计准则，无以前年度损益科目， 社保计提时 借：管理费用-公司社保 贷：应付社会保险费 缴纳社保时 借：管理费用-公司社保 其他应付款-社保个人部分 贷：银行存款 发现公司社保费用重复记录了费用，19年的账。 需要把去年错误分录冲红吗？从新录入正确的？ 怎么做分录，请老师指点一下。 另外汇算清缴时，需要调增收入，怎么做分录？

perfume 追问

2020-05-22 10:59

没有多缴纳

郭老师 解答

2020-05-22 11:02

借应付社会保险费贷利润分配。

perfume 追问

2020-05-22 11:07

不用做冲红分录对吗？只做一笔分录？去年的利润表是不是要改？

郭老师 解答

2020-05-22 11:11

跨年了，用利润分配代替。

perfume 追问

2020-05-22 11:27

不用改报表吗？汇算清缴要怎么填写？

郭老师 解答

2020-05-22 11:33

不
实际金额和税收金额减去这个金额

perfume 追问

2020-05-22 11:36

麻烦老师再回答一下

郭老师 解答

2020-05-22 11:42

回复什么问题啊？
两个问题你都回复了吗