送心意

江老师

职称高级会计师,中级会计师

2020-05-22 20:08

这个必须分类核算,如果是不分类核算,免税产品是不能享受免税政策的。
并且如果是免税产品取得的进项税额,是需要做进项税转出处理,不能抵扣进项税,对于一般计税的应税产品,可以抵扣相关的进项税额。

芳草 追问

2020-05-22 20:21

应交税金年末是不是所有科目要转到应交税金未交税金

芳草 追问

2020-05-22 20:22

只能留一个科目未交税

江老师 解答

2020-05-22 20:24

可以是月末,也可以是年末将“应交税费——应交增值税”三级科目明细,结转计入“应交税费——未交增值税”科目中。
理论上讲是年末一次性结转。实际工作中按月结转处理,账务处理更清晰。一眼就可以看到本月是留抵增值税,还是属于需要交增值税的现象

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