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送心意

刘茜老师

职称： 初级会计师,中级会计师

2020-05-22 22:53

若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下：
1、计提应补缴的企业所得税
借：以前年度损益调整      2000元
贷：应交税费--应交所得税   2000元
2、缴纳补缴的所得税
借：应交税费--应交所得税   2000元
贷：银行存款              2000元
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润  2000元
贷：以前年度损益调整    2000元

依＆沐#% 追问

2020-05-22 22:55

结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不

刘茜老师 解答

2020-05-22 22:56

是的，做到5月，清缴完依次做这几笔

依＆沐#% 追问

2020-05-22 22:58

老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记

依＆沐#% 追问

2020-05-22 22:59

正确的记，

依＆沐#% 追问

2020-05-22 23:02

我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，

依＆沐#% 追问

2020-05-22 23:03

我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，

刘茜老师 解答

2020-05-22 23:05

你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面

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你好 借 以前年度损益调整 贷应交税费 借 应交税费 贷 银行存款 借 利润分配 贷 以前年度损益调整
2020-06-26 09:20:11
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
2020-05-22 22:53:50
借：以前年度损益调整200 贷：应交税费-应交所得税200 缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税200 贷：银行存款200 结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润200 贷：以前年度损益调整200
2020-06-25 20:57:39
借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交所得税 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2018-06-14 18:25:58
你好 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交企业所得税 借，应交税费——应交企业所得税 贷，银行存款 借，利润分配——未分配利润 贷，以前年度损益调整
2020-06-12 10:15:58
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