汇算清缴补交企业所得税会计分录

刘茜老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-05-22 22:53

若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下：
1、计提应补缴的企业所得税
借：以前年度损益调整      2000元
贷：应交税费--应交所得税   2000元
2、缴纳补缴的所得税
借：应交税费--应交所得税   2000元
贷：银行存款              2000元
3、结转以前年度损益调整
借：利润分配-未分配利润  2000元
贷：以前年度损益调整    2000元

依＆沐#% 追问

2020-05-22 22:55

结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不

刘茜老师解答

2020-05-22 22:56

是的，做到5月，清缴完依次做这几笔

依＆沐#% 追问

2020-05-22 22:58

老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记

依＆沐#% 追问

2020-05-22 22:59

正确的记，

依＆沐#% 追问

2020-05-22 23:02

我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，

依＆沐#% 追问

2020-05-22 23:03

我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，

刘茜老师解答

2020-05-22 23:05

你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师免费咨询老师

精选问题

汇算清缴补交企业所得税会计分录

在线提问累计解决 1660个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

汇算清缴补交企业所得税会计分录

在线提问 累计解决 1660个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

在线提问累计解决 1660个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？