老师，刚接这个公司的账，现在要做汇算清缴，2019年会计调过账，2018前计提的职工福利，公司并没有发放有这么多，现在冲回分录为：借： 应付职工薪酬---职工福利 701278 贷：利润分配---未分配利润 701278 我现在做汇算清缴，这个要调增还是调减我有些分不清。

凤血紫悠 追问

2020-05-23 09:53

那老师，之前17年还是手工账，就合计错了，在19年10月还调了一笔 借：利润分配-----未分配利润  1200000    贷：应收账款------某某公司    1200000，这这是不是要做调增。

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 10:19

你这是什么调整，按你这分录是要调减，你这是未分配利润减少了的

凤血紫悠 追问

2020-05-23 10:27

就是账上挂着很多应收款，跟对方公司对了账后，发现是17年手工账时合计数错了，在2019年时这样调的，公司并没有这么多的应收账款，这样调账不对是吗？老师？

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 10:37

不建议这样调整，你这样也不知道真实增加的原因是什么，直接就减少了利润，

凤血紫悠 追问

2020-05-23 10:57

那要怎么调，这是之前调的，现在也跨年了，还有这个做汇算是调减呀，我现在有点乱因为前面问老师老师职工福利的，你也说调减，这个应收款也是调减，我现在都乱了。可以麻烦老师再讲解一下吗？

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 11:03

你这不清楚原因就不要去调整。
你这不清楚 原因去调整损益 ，你这税法上的税就受影响，查账时一问三不知，反倒麻烦

凤血紫悠 追问

2020-05-23 11:07

现在是19年会计都调了，意思是我汇算就不调了是吗？老师。

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 11:35

如果只是合计数错，那对应的另外一科目 也会错，要不然试算 不平。
你要找出对应这科目 是哪个错了，对应调整的

凤血紫悠 追问

2020-05-23 12:17

因为之前是手工账，没有试算的，就是简单的合计下来写错了合计金额。要是这样要怎么弄。

陈诗晗老师 解答

2020-05-23 12:50

你 现在还是手工账吗