公司19年10月之前代扣保险记账的时候都是发当月工资扣上月保险。后来换会计之后没核对余额。从10月份记账的时候记的是发当月工资扣当月保险。所以导致9月份的保险一直没有扣。账上代扣保险一直有9月份的余额。请问我怎么记账。可以把19年9月份未扣的保险和20年4月份直接在4月份直接记账扣掉吗？

中级协议班-张月 追问

2020-05-23 10:02

嗯是的老师 有离职的 那怎么把帐上余额记平呢？老师您有什么好的办法吗？

maize老师 解答

2020-05-23 10:12

没有好的办法，现在是借方有余额吗，只是为平账，可以做借未分配利润 贷其他应付款个人社保 或者是其他应收款个人社保

中级协议班-张月 追问

2020-05-23 10:16

是的就是想吧帐记平了把未扣的个人代扣保险直接计入未分配利润就可以了吗？其实在实际上这些钱是扣了的 但是帐上计入到未分配利润借方了对公司有什么不好的影响吗

maize老师 解答

2020-05-23 10:23

你到底扣员工没，扣就按下面这个做，没后面也不扣才这么做

maize老师 解答

2020-05-23 10:23

其实在实际上这些钱是扣了的  你扣员工，那就你上面做，借应付职工薪酬工资，贷其他应付款个人社保

中级协议班-张月 追问

2020-05-23 10:28

好的知道了

中级协议班-张月 追问

2020-05-23 10:31

没扣的话就只有按您说的那个办法。  把其他应收个人代扣保险记入未分配利润对吧？

maize老师 解答

2020-05-23 10:40

是的，实务中是这样，是的