老师，公司建筑安装企业，工程结算单跟我们会计做账有关联吗？

繁华 追问

2020-05-23 11:33

怎么说，没明白

王超老师 解答

2020-05-23 11:37

你们正常的是按照完工百分比法来计算的，但是你们实际上没有办法百分百做到，因此是选择这个工程结算单来确认收入。或者是你们做的很好，完工百分比做的很好，那么这个也是拿来参考的

繁华 追问

2020-05-23 11:56

我日常就是根本发票来做收入的，可以吗

王超老师 解答

2020-05-23 11:58

可以的，你们的公司应该不大的，是可以的

繁华 追问

2020-05-23 12:00

那用工程结单做收入标准，分录怎么做

王超老师 解答

2020-05-23 12:11

跟着你现在确认收入的分录。但是你前面说，你是根据发票来确认收入的，因此这个工程结算单只是参考一下

繁华 追问

2020-05-23 14:07

税局对这方面不会有要求吧

王超老师 解答

2020-05-23 14:14

有的，肯定是会要求你们按照会计法来做的。但是你们可以说你们是小企业啊

繁华 追问

2020-05-23 14:18

会计法就是根据工程结算单上面来确认收入。借：应收账款  贷：主营收入  贷：应交税费    但还没开票，税怎么办。不是这分录吗？

王超老师 解答

2020-05-23 14:23

你用完工百分比法吗？
借：应收账款 贷：主营收入 贷：应交税费
然后
借：主营收入
贷：工程施工

繁华 追问

2020-05-23 14:25

按工程单上确认收入不知怎么做分录，老师给个分录。

王超老师 解答

2020-05-23 14:32

按照标准的做法
借：银行存款或者往来科目
贷：工程施工
然后
借:工程施工
贷：主营业务收入
增值税

繁华 追问

2020-05-23 14:36

没有收到工程款，那个往来科目用什么

王超老师 解答

2020-05-23 14:41

那么用应收账款比较好

繁华 追问

2020-05-23 14:45

老师，能给个完整的业务分录吗。比如：用完工百分比法确认70万收入，款未收到，发票未开。

王超老师 解答

2020-05-23 14:49

借：往来科目
贷：工程施工
然后
借：工程施工
贷：主营业务成本
你们没收到款，发票没开，又要确认收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
增值税

繁华 追问

2020-05-23 14:53

老师不对啊，往来款没冲平啊

王超老师 解答

2020-05-23 15:07

你这个是没有收到款的，
借：往来科目
贷：主营业务收入
增值税
但是你又要确认收入，又不开发票，那么就不好弄了