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送心意

宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2017-05-12 11:05

你好！你说的最后一步结转是结转什么？

KIA 追问

2017-05-12 11:16

@宋老师：我们开具了发票，票已经开出，已取得进项材料票，怎样将这笔做进主营业务收入和结转主营业务成本

宋生老师 解答

2017-05-12 11:22

您好！合同完工时，xxx合同段工程结算科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲 
借：工程结算——xxx合同段 
贷：工程施工——合同成本——xxx合同段 
          工程施工——合同毛利——xxx合同段 
确认当期合同收入，结转成本。 
  借：主营业务成本 
    工程施工——合同毛利——XXX合同段 
   贷：主营业务收入 
              应交税费-应交增值税

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你好！你说的最后一步结转是结转什么？
2017-05-12 11:05:06
有啊，这个工程结算单，相当于你们可以确认多少的收入了
2020-05-23 11:31:50
你好，同学。 那就是没有利润了，你是什么疑问呢
2019-10-12 10:36:49
不是开票时结转 ，应该按照完工的进度结转。
2018-05-12 10:50:58
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2016-06-21 15:50:54
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