所得税汇算清缴产生退税抵扣今年季度所得税如何账务处理

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-23 12:48

您好
去年缴纳所得税的时候做了分录现在不需要单独写分录了
季度计提所得税后不做缴纳的分录就好了
去年缴纳的时候
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
现在产生退税不做分录后期季度需要交所得税的时候
借：所得税费用
贷：应交税费-企业所得税就好了

sorrow rain 追问

2020-05-23 13:08

不用通过以前年度损益调整科目吗

bamboo老师解答

2020-05-23 13:15

不用通过以前年度损益调整科目

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