所得税汇算清缴 职工薪酬支出及纳税调整明细表(A105050) 这个表的数字从哪里得来呀 是要看应付职工薪酬这个科目的发生额吗

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-23 15:10

这个查账的话  一般查什么科目呀   因为年底应付职工薪酬科目就是0呢

田老师 解答

2020-05-23 15:12

是本年累计发生额，不是余额

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-23 15:15

我知道是一年的发生额  我是说这个数字从哪里得来

田老师 解答

2020-05-23 15:17

是本年累计发生额是你明细账上有的

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-23 15:32

比如18年12月份的工资在19年1月发放  我不能把18年12月份的工资算到19年1月份里面对吧

田老师 解答

2020-05-23 15:35

你账上怎么做就，就按账上的填写就行

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-23 15:55

我们之前老会计没有用应付职工薪酬这个科目  直接每个月发多少  做到费用科目里面去了  这种情况下 我要自己一个月一个月的加起来算一下工资总共发了多少钱吗

田老师 解答

2020-05-23 15:57

应付职工薪酬科目一定要用的，这是会计准则规定的，没有用应付职工薪酬这个科目，只能个月一个月的加起来算一下工资总额，