老师您好！请教一下汇算清缴的报表。 A105050表职工薪酬支出及纳税调整明细表中 1、工资薪金支出的账载金额与实际金额，都怎么填呢？ 2、我填2018年的时候，账载金额及实际金额都是写的应付职工薪酬的贷方金额，对吗？2019年的可以这么填吗？ 3、除工资薪金支出这一行，其他的行次，都可以填应付薪酬贷方数吗？ 4第8行第9行的社保公积金，以前我是并入工资薪金支出里一起填的，可以吗？

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2020-05-23 15:35

我们是2019年1月付2018年12月工资，这样借方数含2018年12月工资，不含2019年12月工资，对吗？

田老师 解答

2020-05-23 15:37

实际金额不含2019年12月工资，账载金额含2019年12月工资

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2020-05-23 15:39

我们是2019年1月付2018年12月工资，这样账载金额的借方数含2018年12月工资，不含2019年12月工资，对吗？

如果可以重来 追问

2020-05-23 15:40

说错了，是实际金额含2018年12月的，不含2019年12月的，对吧？

田老师 解答

2020-05-23 15:43

是实际金额含2018年12月的，不含2019年12月的

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2020-05-23 15:50

谢谢老师！明了了！
另外，我们在19年度，应付薪酬贷方发生额里含了一笔个税调整，含了一笔调整以前年度不开票的福利费，含了一笔工资付错的退款，这三笔需要填吗？填在“其他”里吗？是这个表合计金额必须与贷方累计发生额一致吗？

田老师 解答

2020-05-23 15:53

填在“其他”里，这个表合计金额应该贷方累计发生额一致

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2020-05-23 16:18

谢谢！
实际发生额，也是借方累计金额吗

田老师 解答

2020-05-23 16:24

实际发生额，也是借方累计金额

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2020-05-23 16:49

谢谢
实际发生额里，也是把个税，调整的那一笔，还有工资退回的，这三笔，放入“其他”里吗？

田老师 解答

2020-05-23 16:53

不客气，希望我的回答能帮到你,实际发生额里，也是把个税，调整的那一笔，还有工资退回的，这三笔，放入“其他”里

如果可以重来 追问

2020-05-23 16:56

谢谢，帮到我了！老师给我解释的很清楚！
还有一个疑问，2018年的不能改了吧？
我把工资社保公积金合在一起填了
并且账载实际都是填的贷方数

田老师 解答

2020-05-23 17:05

2018年的不能改了，不用管他，问题不是很大，没有影响到利润

如果可以重来 追问

2020-05-23 17:09

明白！谢谢

田老师 解答

2020-05-23 17:11

不客气，希望我的回答能帮到你