我们公司去年购入原材料，老板闲开票认的税点多，到现在都没有开票，那会做账记的预付账款，现在企业所得税汇算清缴该怎么做

紫楓萧月 追问

2020-05-23 16:07

老师，去年最后一个月都已经结账了，现在调营业收入，是把去年的反结账回去重新做还是就在这个月做反分录调整去年的营业成本

王超老师 解答

2020-05-23 16:21

不是，不需要调账，你直接做到今年里面，然后调整报表

紫楓萧月 追问

2020-05-23 16:24

是直接在今年这个月的凭证里面做营业收入和营业成本调整的会计分录吗？那怎么体现在企业所得税年度汇算报表里呢

王超老师 解答

2020-05-23 16:34

建议你直接做到今年，这个收入调整去年的数据，等到明年汇算清缴，你再进行调整

紫楓萧月 追问

2020-05-23 16:36

老师，不明白

王超老师 解答

2020-05-23 16:39

比如你们去年账上成本是50万，你要调整的是10万。
那么汇算清缴的时候，你填60万，但是你不要去调整去年的账了，直接在当月进行调整
明年汇算清缴的时候，从你的成本做相反的调整

紫楓萧月 追问

2020-05-23 16:47

老师，我还是不明白。我们去年有60多万的成本，其中包含劳务费和原材料，都没有成本票

王超老师 解答

2020-05-23 16:50

这个60万元不考虑，你现在是考虑那个10万元啊
你相当于是同时处理两个问题的