老师，所得税调增了6120元，怎么做凭证

宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

2016-06-03 10:59

调整后依旧亏损的，怎么做

小草追问

2016-06-03 10:59

调整后依旧亏损的，怎么做

宋生老师解答

2016-06-03 10:56

您好！所得税汇算清缴补交所得税会计分录：
  借：以前年度损益调整

  贷：应交税费—应交所得税
  缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：
  借：应交税费—应交所得税
  贷：银行存款
  调整未分配利润，分录如下：
  借：利润分配－未分配利润
  贷：以前年度损益调整

宋生老师解答

2016-06-03 20:14

您好！如果是负数，代表企业多缴税额，分录如下：
借：应交税费—应交所得税
贷：以前年度损益调整
调整未分配利润，分录如下：
借：以前年度损益调整
贷：利润分配—未分配利润
如果您一直亏损，没有多交，也没有少交，不用特别做分录。

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