小规模在税务局代开专票,交增值税为什么是直接借:应交税金—应交增值税 贷:银行存款 交城建税为什么要先计提借:税金及附加 贷:应交税金—应交城建税,为什么不能直接借:应交税金—应交城建税 贷:银行存款
小气鬼
于2020-05-24 20:25 发布 960次浏览
- 送心意
立红老师
职称: 中级会计师,税务师
2020-05-24 20:28
你好,
增值税在确认收入时
借,银行存款
贷,主营业务收入
贷,应交税费——应增
上交
借:应交税金—应交增值税
贷:银行存款
附加税也可以先交税,后计提,就是在交税时,借:应交税金—应交城建税 贷:银行存款,月末时再做,借:税金及附加 贷:应交税金—应交城建税
相关问题讨论

代开票也需要计提税费的
2019-06-06 11:00:42

可以。附加税费最好也通过应交税费计提一下。
2019-06-06 11:03:31

你好,
增值税在确认收入时
借,银行存款
贷,主营业务收入
贷,应交税费——应增
上交
借:应交税金—应交增值税
贷:银行存款
附加税也可以先交税,后计提,就是在交税时,借:应交税金—应交城建税 贷:银行存款,月末时再做,借:税金及附加 贷:应交税金—应交城建税
2020-05-24 20:28:22

你好,可以的,可以这样处理,
2020-06-17 11:21:17

您编制的分录正确。
2017-08-06 11:40:05
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小气鬼 追问
2020-05-24 20:39
立红老师 解答
2020-05-24 20:47