小规模纳税人，我们签订租赁合同10年，合同总金额不能确定按每年市场价调整租金。我们收到的租金也是按权责发生制进行记账。那我们汇算清缴时需要填写 未按权责发生制确认收入纳税调整明细表吗？

sandclok 追问

2020-05-25 10:07

但如果租金合同的总金额确定了10年的总租金为50万元，这个情况需要填写这个表格吗？因为我看到表格里有一列是合同金额

bamboo老师 解答

2020-05-25 10:08

您账上是按权责发生制进行记账的  现在不需要再填写
如果没有按权责发生制进行记账 就需要填写

sandclok 追问

2020-05-25 11:04

好的，那资产折旧、摊销及纳税调整明细表呢？也是说如果我们平时做账是按照权责发生制来进行计提折旧和摊销就不需要调写这个表了是吗？

bamboo老师 解答

2020-05-25 11:05

不是的 是只要单位有资产折旧摊销 就应该填写

sandclok 追问

2020-05-25 11:06

还是说我需要在账载金额栏和税收金额栏都填写相同的数据？

bamboo老师 解答

2020-05-25 11:07

需要在账载金额栏和税收金额栏都填写相同的数据

sandclok 追问

2020-05-25 11:09

那我们是按照权责发生制记账的，那我们填写表格时的账载金额和税收金额是一样的吗？

bamboo老师 解答

2020-05-25 11:14

如果取得发固定资产都有发票的话 是的

sandclok 追问

2020-05-25 11:17

税收金额下面的资产计税基础是什么意思？需要填写什么数据？

bamboo老师 解答

2020-05-25 11:19

就是可以税前扣除的资产金额 一般是固定资产原值

sandclok 追问

2020-05-25 11:27

老师，我还想确认下。我们签订有租赁合同，合同总额50万元，但是我们2019年收到的全年租金是10万元，我们把收到10万元租金按权责发生制记账了，那我们需要纳税调整吗？合同的总金额没入账

bamboo老师 解答

2020-05-25 11:28

只收到10万 按10万入正确的 不需要纳税调整

sandclok 追问

2020-05-25 11:30

好的，老师，填完汇算清缴表格，是需要一个一个表格分开申报的吗

bamboo老师 解答

2020-05-25 11:31

不需要 都填好保存后 一起申报

sandclok 追问

2020-05-25 11:34

在哪个表格里一起申报？我好像没看到

bamboo老师 解答

2020-05-25 11:39

您进入年报申报的界面的时候啊