老师，小规模纳税人，汇算清缴职工薪酬支出及纳税调整明细表怎么填？有个问题账上工资和报个税系统工资不一致，比如账上2020年度工资总额10万，个税系统申报2020年度工资总额9万

学无止境 追问

2021-05-07 16:40

老师，需要纳税调增吗

学无止境 追问

2021-05-07 16:42

实际发生额要不要填呢

东老师 解答

2021-05-07 16:42

对，需要纳税调增的，实际发生额10万

学无止境 追问

2021-05-07 16:48

调增1万需要交企业所得税吗

东老师 解答

2021-05-07 16:48

对， 调增了，调增的部分肯定需要缴税的

学无止境 追问

2021-05-08 10:42

可不不调增吗，如果不调增有什么后果吗

东老师 解答

2021-05-08 10:44

不行，必须调整，如果被查到需要补税和滞纳金的