例如2018年12月份工资，到2019年1月份计提和发放，2019年12月份的工资，到2020年1月份在计提和发放，每个月我们都是这样做。请问2019年企业所得税汇算清缴里的“职工薪酬支出及纳税明细表”里的工资，要怎么填数据呢？

郭老师 解答

2020-05-25 10:20

一八年的分录是怎么做的？

惠玉77 追问

2020-05-25 11:01

2018年分录都是 借：管理费用--工资， 主营业务成本---工资，贷：应付职工薪酬---工资。2018年12月份的没在2018年抵扣，12月份的在19年1月份计提和发放了，

郭老师 解答

2020-05-25 11:11

18年的在19年抵扣
19年的建议你修改分录用利润分配代替，也在19年抵扣

惠玉77 追问

2020-05-25 11:17

能写下分录吗？

郭老师 解答

2020-05-25 11:21

借利润分配贷，应付职工薪酬，借应付职工薪酬贷，银行存款。

惠玉77 追问

2020-05-25 11:31

这个分录是修改做在19年里的18年12月份工资吗？

郭老师 解答

2020-05-25 11:32

你好，这个是在二零年修改
计提发放一九年的