请问老师，填写了企业所得税汇算清缴的职工薪酬A105050表中的工资薪金支出 应该按照哪个科目来填写

哈利璐 追问

2020-05-27 10:34

好的 老师 那职工福利费呢 也是这种思路吗

大海老师 解答

2020-05-27 10:36

福利费有扣除比例。企业发生职工福利费不超过工资薪金总额14%的部分，准予扣除。

哈利璐 追问

2020-05-27 10:41

是的 老师 我的意思是职工福利费的数据来源也是管理费下的吗

大海老师 解答

2020-05-27 10:43

是的，职工福利费的数据来源是管理费用等费用科目下。

哈利璐 追问

2020-05-27 10:47

再请教下老师 表中的各类基本社会保障性缴款和住房公积金是依据哪个科目呢

大海老师 解答

2020-05-27 10:58

各类基本社会保障性缴款和住房公积金的账载金额是全年计提数，一般在管理费用/销售费用项下，实际发生额和税收金额都是分析填报。思路同工资薪金支出。

哈利璐 追问

2020-05-27 11:05

老师 社保这一栏 发现有多计提 未发放的数字 也就是有贷方余额呢（经过查看 余额是18年的数字）那税金这栏怎么填写呢

哈利璐 追问

2020-05-27 11:05

19年全年是计提多少发多少的

大海老师 解答

2020-05-27 11:13

19年全年是计提多少发多少的，那么账载金额、实际发生额和税收金额都填计提数。