你好，问下我们给客户多开了35箱库存的发票，实际回来只有35箱的库存商品发票，当时暂估的库存是70箱的库存，这个内账该怎么做？外账又该怎么做？多谢？

马雪荣 追问

2020-05-25 11:25

结转成本是按照70

郭老师 解答

2020-05-25 11:29

借库存商品贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷利润分配。

马雪荣 追问

2020-05-25 11:34

外账和内账都多暂估35箱货的钱，这个给怎么做账呢

郭老师 解答

2020-05-25 11:34

你好，内帐外帐都可以这么做的。

马雪荣 追问

2020-05-25 11:51

暂估是借库存9240，贷应付9240，当月结转成本是借主营业务成本9240，贷库存9240，发票回来借库存-9240，贷应付账款-9240，借库存5011.2，贷应付5011.2，当月结转成本：借主营业务成本：-4228.8，贷库存：-4228.8

郭老师 解答

2020-05-25 11:52

如果是在当年的话可以。

马雪荣 追问

2020-05-25 11:57

但是这样相当于库存没有了，你看到了吗？
2019年11月暂估的

郭老师 解答

2020-05-25 11:58

实际你们入库是70箱吗？是的话。
借库存商品贷应付账款，9240-5011.2

马雪荣 追问

2020-05-25 11:59

实际入库的只有35箱，麻烦老师帮忙分析解释一下这个问题

郭老师 解答

2020-05-25 12:05

实际入库35箱，你销售出去35箱，你账上库存商品应该是零吧

马雪荣 追问

2020-05-25 12:19

实际销售35箱，就是给对方多开发票35箱，这个35箱如果没有进项发票回来该怎么处理？

郭老师 解答

2020-05-25 12:22

你好，这个不是你购入的35，是你销售出去35然后开了70的发票吗？

马雪荣 追问

2020-05-25 12:35

对，就是这个意思？可是我真的不太明白这个该怎么结转成本？如果当月暂估的库存结转成本合适还是不结转合适呢

郭老师 解答

2020-05-25 12:38

到现在开了负数发票吗

马雪荣 追问

2020-05-25 13:08

不开负数发票，就是相当于这35箱货老板答应给他多开的发票，这个不退会发票

郭老师 解答

2020-05-25 13:11

那你就得干活，要不你到库存商品出不来？然后调增35
账上不修改

马雪荣 追问

2020-05-25 13:17

啥意思？不太明白

郭老师 解答

2020-05-25 13:19

你开出去70，你的库存应该有78。

郭老师 解答

2020-05-25 13:19

你开出去，70你的库存应该有70吧