老师，我一分公司汇算清缴亏损二百万，咨询了税务，他们说可以冲些成本费用，这个分录怎么做？再说是19年的，现在可以调吗？又要怎么调呢？分录怎么做呢？

玺烨 追问

2020-05-25 13:14

是这样，但税务局说最好不做亏。去年那个会计也没有按完工比确认了收入才导致的亏损。

小黎老师 解答

2020-05-25 13:16

您好，税务局嘛 肯定是想你交税的啊  关键您实际业务是不是要交税 如果要 那税务局的意思是让您调整一部分费用发票 调增

玺烨 追问

2020-05-25 13:20

他说在汇算清缴前可以做张年报，说是账务处理错误重新做一张年报，把成本冲回去，不然就确认收入，预交增值税，这二种方法可行吗？调增肯定不行，以后收到款确认收入了那所得税不是要交好多。

小黎老师 解答

2020-05-25 13:24

您好，那您就按照税务局的说法处理下，把成本冲回去

玺烨 追问

2020-05-25 13:25

就是不知道怎么冲？分录怎么做？

小黎老师 解答

2020-05-25 13:27

您好，借以前年度损益 贷工程施工 或者您当时入账的成本科目

玺烨 追问

2020-05-25 13:28

谢谢老师

小黎老师 解答

2020-05-25 13:28

不用谢，祝您学习愉快