老师们，企业所得税表中的数字填的是科目余额表数字，还是发生额？

琴 追问

2020-05-25 14:19

那建筑业，工地上人员工资也包括吗？

耿老师 解答

2020-05-25 14:19

你好，你通过应付职工薪酬核算了吗？

琴 追问

2020-05-25 14:31

是的，要不怎样核算？

耿老师 解答

2020-05-25 14:35

你好！那就就包含在申报表里面。

琴 追问

2020-05-25 14:57

老师，工地工资不填在里用什么科目核算？

耿老师 解答

2020-05-25 16:47

你好，一个是你们职工的通过应付职工薪酬，不是的话通过劳务费。

琴 追问

2020-05-25 18:04

通过劳务费具体科目是什么？谢谢

耿老师 解答

2020-05-25 19:26

您好！工程施工的劳务成本。

琴 追问

2020-05-25 20:11

借工程施工—合同成本—劳务成本贷：银行存款

耿老师 解答

2020-05-25 20:34

你好，是的，可以这样合算。

琴 追问

2020-05-25 20:40

不在一个月的计提借工程施工—合同成本—劳务成本贷：应付职工薪酬吗？

耿老师 解答

2020-05-25 20:47

你好，是的，都可以记住这一个科目摘要里注明发生的月份就可以。

琴 追问

2020-05-25 20:52

那计提的应付职工薪酬也得填在企业所得税表中和资产负债表中吧？

耿老师 解答

2020-05-25 22:41

你好，计提的工资是在费用里反映资产负债表里有应付职工薪酬这个项目，企业所得税的话一般是汇算清缴需要填写。