现对账中发现上任会计做账错误，14年中一笔收款冲减客户应收款弄错，即14年收到汇款10万元，本是A客户货款，但错入分录是：借：银行存款 贷：应收账款 B ，14年年末A客户无继续生意来往，以为结清款项，就做了笔分录：借：库存现金 贷：应收账款 A。现导致账实不符，客户B的应收账款少10万，之前上任会计也没与内账核对往来款，现金是老板直接管控，所以现金账也一直没做的，请教老师，现在这账怎样调过来？

云 追问

2020-05-25 16:26

税局不会疑问库存现金一直错误这么多年吗？怎么解释这调账分录？

郭老师 解答

2020-05-25 16:29

你好
一般不涉及损益的没事

云 追问

2020-05-25 16:57

还有，请教下，固定资产20000元可以一次性进费用这样做分录处理吗？

郭老师 解答

2020-05-25 17:00

不可以
账上按月折旧
所得税申报可以一次折旧

云 追问

2020-05-25 17:22

如果上任会计去年6月只录入第一个固定资产分录，第二个折旧分录没做，现在还可补做费用，折旧分录吗？怎样调账？

郭老师 解答

2020-05-25 17:25

可以
借利润分配贷累计折旧。

云 追问

2020-05-25 18:05

不用以前年度损益调整过渡吗？

郭老师 解答

2020-05-25 18:29

企业会计准则的用

云 追问

2020-05-25 22:12

当月前少计提折旧部分借利润分配贷累计折旧调过来，当月做账就正常计提折旧，是这样处理吗？老师

云 追问

2020-05-25 22:18

小企业会计准则不用通过以前年度损益调整，对吗？

郭老师 解答

2020-05-25 22:41

你好，
是的
是

云 追问

2020-05-25 22:44

企业会计准则与小企业会计准则还有其他不同吗？

郭老师 解答

2020-05-25 22:49

很多科目不一样，其他收益，信用减值损失小企业会计准则都没有