老师您好：请问在企业汇算清缴的填表中，不能做税前扣除的费用应该填在哪个表格中？谢谢

路老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2020-05-25 16:56

您好，在纳税调整明细表的扣除类调整的其他项目第30行

lilly 追问

2020-05-25 17:05

因为有个费用只有收据没有发票，发票也无法取得了，不能做税前扣除了吧，但是您说的第30行不是扣除项吗？

路老师解答

2020-05-25 17:06

是的，不能税前扣除，需要调增的

lilly 追问

2020-05-25 17:28

如果有5000元的费用没有发票，是不是这样填表：帐载金额5000，税收金额填0，那调增金额是5000，调减金额是0

路老师解答

2020-05-25 17:29

对的，调增是这么填的

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