去年暂估的成本，票回不来了，汇算清缴调增了，（汇算清缴的调增分录怎么写）

Xning 追问

2020-05-25 19:39

发票要不回来了，但是表上的预付账款怎么处理

玲老师 解答

2020-05-25 19:46

正常冲 借 库存商品 贷预付账款

Xning 追问

2020-05-25 20:08

老师，我看之前会计暂估的时候分录是借：库存商品 8379.47贷：应付账款_暂估8379.47
付这家公司货款时做的是借：预付账款 50000贷：银行存款50000 这家公司又退了一次货款 分录是借：银行存款40531.2贷：预付账款40531.2

Xning 追问

2020-05-25 20:10

现在预付账款上差9468.8，这个数应该他们公司给我们公司开发票的，现在他们开不出来了，我汇算清缴已经把暂估的8379.47调增了，现在账上应该怎么做？

玲老师 解答

2020-05-25 20:11

实际不能取得发票了，就正常入库汇算清缴调表，不调账，调整应纳税所得额，交企业所得税

Xning 追问

2020-05-25 20:15

汇算已经调增了，调增的这笔所得税也已经交完了，现在账上就不用调了是吗？

玲老师 解答

2020-05-25 20:19

不用再调了，你的理解是正确的

Xning 追问

2020-05-25 20:23

那我的账上利润表和报税的利润表的利润不一样也可以吗？

玲老师 解答

2020-05-25 20:28

你好 正常是要一至的，

Xning 追问

2020-05-25 20:30

但是我调表不调账，不调账怎么一致呢？

玲老师 解答

2020-05-25 20:33

汇算是调整的税会差异  调整表不调账的