老师好 在做所得税汇算清缴，然后1、职工薪酬明细调整表的数字是从应付职工薪酬这个会计科目的本年发生额填列吗？ 2、然后我看我的资产负债表应付职工薪酬科目年初余额是借方的3927，期末余额是贷方的156194 ，我再去查应付职工薪酬这个科目明细账，麻烦帮我看下这个数字填多少才是合适的呢？ 只能上传3张图片 所以把1月份的没上传

博言老师 解答

2020-05-26 08:58

年初余额在借方是您已经支付但是18年没提取这个费用，您看下19年1月是否补提消除这个差异了？
年末余额在贷方是您19年已计提未支付的金额，如果是19年已经计提了，看计提的这部分20年支付了多少，支付了多少就扣多少

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:03

疫情期间  20年以后就没有做账呢  19年12月份的工资已经做了计提  我应该填多少呀

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:05

账载数据是不是我填1整年的贷方数就可以了？

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:06

税收金额填本年借方数吗？借方数不是代表本年已经支付的金额吗

博言老师 解答

2020-05-26 09:07

是的，填写本年发生额贷方数，这是您本年计入费用的金额

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:09

这是19年所有的应付职工薪酬科目明细账

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:10

麻烦可以从头到尾看下我的应付职工薪酬明细账吗？可以告诉我下数字吗？我好知道我的答案对不对

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:16

工资薪金支出账载金额我填198364吗？实际发生额我填38243吗？怎么借方金额大贷方金额那么多呢

博言老师 解答

2020-05-26 09:20

您好，您根据应付职工薪酬的科目余额表填写，所得税汇算要区分“工资薪金”、“福利费”、“五险一金”等明细科目，我看您的明细账只有工资薪金和社保两项，所得税汇算这个张载金额合计数是198364，然后您根据科目余额表的本年贷方数填下明细“职工薪酬”“五险一金”等

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:22

没听懂啥意思

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:26

科目余额表是哪个呀  能不能直接告诉我答案呀  告诉我答案我就理解了  明细账跟科目余额表一样的呀

博言老师 解答

2020-05-26 09:28

因为，您12月计提了奖金和12月的工资，这是计提未支付的，所以贷方数据多，已计提未支付会显示在贷方余额
您看下我的截图，应付职工薪酬要拆分明细填写“职工薪金”“福利费”等科目，不是填写一个数据

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:34

福利费我们之前老会计没有用应付职工薪酬这个科目  直接是  什么福利费  贷方银行存款啥的    所以没有   另外五险全部做的是工资这个明细里面去了   个人社保部分用的是应付职工薪酬-社保-个人部分  这样做账的

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:41

所以没法区分这些

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:44

那我现在要怎么处理呢

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:48

怎么不回答呢？

博言老师 解答

2020-05-26 09:48

1、把应付职工薪酬本年贷方数据中职工薪酬筛选出合计，包括工资和奖金部分
2、根据损益科目筛选福利费本年借方数据
3、根据应付职工薪酬本年贷方数据企业承担社保筛选出来
根据上面的数据填写所得税汇算应付职工薪酬这个表

慕小暖的小小梦想 追问

2020-05-26 09:58

我意思是企业承担社保部分老会计压根没有设这个会计科目 我，我没有办法筛选呀  他只把个人社保部分设了个      应付职工薪酬-社保部分-个人  这个科目  那怎么筛选呢

博言老师 解答

2020-05-26 10:22

您好，操作步骤我已经都跟您说过了，您需要根据你们2019年核算系统的数据来提取需要填写的内容，数据的加工和处理还得您自己完成

博言老师 解答

2020-05-26 10:26

我这里只是回答疑问，没法代劳给你加工账务数据，也没有这个条件，如果难度很大，建议聘请税务所来完成纳税申报。