老师，请问缴纳税控盘服务费的分录怎么做？（280元/年）这个服务费是不是可以全额抵减增值税的，需要计提吗？抵减的分录怎么做呢？

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-05-26 09:53

一般纳税人交服务费的分录：

借：管理费用

贷：银行存款(或库存现金)

抵减增值税应纳税额时：

借：应交税费——应交增值税(减免税款)

贷：管理费用

小规模纳税人交服务费的分录

借：管理费用

贷：银行存款(或库存现金)

抵减增值税应纳税额时：

借：应交税费——应交增值税

贷：管理费用

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