跨年度的应交税费-应交增值税-进账税额做错了，如何调整

夏林 追问

2020-05-26 13:39

去年把不是普通发票计入了进项 税额

meizi老师 解答

2020-05-26 13:42

你好    意思是应该价税合计入成本费用  你体现了进项税了吗

夏林 追问

2020-05-26 13:46

是的，原先在代理记账那边，记得较乱，他们调整的去年多计入的进项，借：营业外支出贷：应交税费-应交增值税-进项税额，因为跨年度了对方说不能冲抵费用，就计入了营业外支出

meizi老师 解答

2020-05-26 13:51

你好     跨年走以前年度损益调整   不是直接走营业外支出的

夏林 追问

2020-05-26 14:00

老师，会计分录要怎么操作，是否还会涉及到快年度的税收问题

meizi老师 解答

2020-05-26 14:06

你好   你现在19年汇算了没有 这些都是19年的账嘛  你们要调不

夏林 追问

2020-05-26 14:22

19年汇算已经做了，不想调整了

meizi老师 解答

2020-05-26 14:26

你好  那你就汇算做了 你营业外支出调增处理了 吗

夏林 追问

2020-05-26 14:28

汇算清缴就到这个月底，如果调整了要下个月的账务调整了

meizi老师 解答

2020-05-26 14:34

你好 那你就6月来调整吧 走以前年度损益调整来做 。

夏林 追问

2020-05-26 15:10

好的，具体会计分录是不是：借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交增值税-进项税额

meizi老师 解答

2020-05-26 15:15

你好     你要做负数哦 。  金额做负数 然后结转以前年度损益调整余额到未分配利润去的