分录借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 是这样吗？金额和分录

逢考必过 追问

2020-05-26 15:31

是的，因为月末要结转进项和销项，所以帮我看看是不是这样做的分录和余额

郭老师 解答

2020-05-26 15:33

你好，结转的进项是这么做金额，就是填写进项发生额合计

逢考必过 追问

2020-05-26 15:35

那我以后每个月月末结转进项就是这样做，是吗？销项也是这样吗

逢考必过 追问

2020-05-26 15:43

那我合计的金额和分录是对的吗？就是这样做的吗？

郭老师 解答

2020-05-26 15:48

你好是的，都是这么做。

郭老师 解答

2020-05-26 15:48

合计的金额，这个是什么意思？

逢考必过 追问

2020-05-26 15:57

就是4月进项税额的合计

郭老师 解答

2020-05-26 16:01

结转到转出未交增值税就没有余额的，没结转就有余额。

逢考必过 追问

2020-05-26 16:05

我等下录这进项结转分录，那进项明细就没有余额了，余额就已经在未交增值税那里了，是吗？

郭老师 解答

2020-05-26 16:14

你好在转出未交增值税里面。

逢考必过 追问

2020-05-26 16:21

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83
贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83

这分录的余额就是写进项结转那个税额合计数吗

逢考必过 追问

2020-05-26 16:22

就是写这个9298.83吗？

郭老师 解答

2020-05-26 16:22

你好是的，填写这个金额。

逢考必过 追问

2020-05-26 16:34

转出进项税额，我图片的明细余额就在贷方，我理解对吗？

郭老师 解答

2020-05-26 16:38

你好，也是结转到转出，未交增值税的。

逢考必过 追问

2020-05-26 16:40

进项税额转出之后，总觉得这个贷方余额不对，因为我们销项发票税额41505.85-进项税额9298.83=实际缴纳税额

逢考必过 追问

2020-05-26 16:41

就是进项税额转出也是转到转出未交增值税，是吗？那我的明细没有错，是吗？

郭老师 解答

2020-05-26 16:42

销项减去进项加上进项转出，这个是你们单位需要交纳的增值税。

逢考必过 追问

2020-05-26 16:44

把进项税额转出到转出未交增值税科目，那销项税额还是要缴纳41505.85元，不像发票那样抵扣了就不用交税了吗？

逢考必过 追问

2020-05-26 16:47

结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 9298.83
贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税9298.83

这个金额你说天对了，可转出未交增值税余额反而是增加了，不是应交的增值税

逢考必过 追问

2020-05-26 16:48

销项减去进项加上进项转出，这个句话我不懂理解，麻烦老师指导一下

郭老师 解答

2020-05-26 16:49

交纳的增值税等于销项减去进项，这个能理解，如果有进项转出的话，需要加上进项转出。

郭老师 解答

2020-05-26 16:49

如果销项100进项20，进项转出20，你需要交100的增值税，这个能理解吗？

逢考必过 追问

2020-05-26 16:57

就是比如实际是我们应缴纳销项的全部税额50万，但有进项税额45万，所以可以抵扣45万销项税额，到最终我们应缴纳5万的税，是这样理解吗？

郭老师 解答

2020-05-26 17:00

你好是的，没有问题，但是没有体现进项转出。