老师,企业2019年11月收到税务局退了1季度多收的215.82的税,这笔分录正确的做法是什么?

玫瑰花语625 追问

2020-05-26 20:32

我是这样做的分录:
  借:银行存款  215.82
     贷:应交税费-教育费用附加
         应交税费-地方教育费用附加
后面是不是还有会计分录啊?

玫瑰花语625 追问

2020-05-26 20:33

我是这样做的分录:
借:银行存款 215.82
贷:应交税费-教育费用附加     129.49
应交税费-地方教育费用附加   86.33
后面是不是还有会计分录啊?

玫瑰花语625 追问

2020-05-26 20:48

有没有人给我回答啊?

郭老师 解答

2020-05-26 20:51

借应交税费，借税金及附加负数还有一个做这个。

玫瑰花语625 追问

2020-05-26 20:54

借:银行存款 215.82
贷:应交税费-教育费用附加 129.49
应交税费-地方教育费用附加 86.33
    借:应交税费-教育费用附加- 129.49
        应交税费-地方教育费用附加 -86.33
      贷: 税金及附加  -215.82
这样做对吗?

郭老师 解答

2020-05-26 20:56

第二个分录借方应交税费应该是正数借应交税费借税金及附加负数

玫瑰花语625 追问

2020-05-26 20:58

你怎么都写的是借啊?到底哪方是借?哪方是贷?

玫瑰花语625 追问

2020-05-26 20:58

我象你说的这样做帐不平

玫瑰花语625 追问

2020-05-26 21:00

我去问别人吧,你这说的根本看不懂

郭老师 解答

2020-05-26 21:11

借应交税费-教育附加129.49
地方教育86.33
借税金及附加-215.82