2019年外地预缴企业所得税，企业所得税申报时没有包括外地预缴企业税这部份，账上有计提，导致最后申报表和财务报表两边的所得税的数相差了100多块，可以将财务报表的所得数调成和申报表一致吗？有没有什么影响

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 18:35

是不是将2019年年度财务报表所得税的数据调整成和2019年年度申报表所得税的数据一致，然后在2020年做一笔调整分录：借   以前年度损益调整  194.17（红字）  贷：应交税费-企业所得税  194.17（红字）   ？

o(*￣▽￣*)o 追问

2020-05-27 18:49

在吗？老师回复一下啊

小林老师 解答

2020-05-27 19:04

您好，手机登录，刷新不及时。我现在看下。

小林老师 解答

2020-05-27 19:05

您好，您的分录是正确的。但金额是汇算清缴主表第31行金额减利润表的所得税费用。