我4月份的收入、费用、成本、成本结转，销项税额41505.85，进项税额9298.83 月末结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税9298.83 贷:应交税费一应交增值税一进项税额9298.83 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 41505.85 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税41505.85 转出未交增值税时： 借：应交税费一应交增值税一转出未交增值税 32207.02 贷：应交税费一未交增值税 32207.02 4月份的未交增值税在5月缴纳了之后就录以下的分录吗？ 借：应交税费一未交增值税 32207.02 贷：银行存款 32207.02

逢考必过 追问

2020-05-28 14:27

我转出了未交增值税之后就可以结转本期损益了， 是吗？

大海老师 解答

2020-05-28 14:29

还需要计提工资社保公积金、折旧摊销等，之后就可以结转损益了。

逢考必过 追问

2020-05-28 14:31

工资、社保、公积金已经计提，折旧摊销不产生可以不计提吧

大海老师 解答

2020-05-28 14:32

是的，这些不存在的话，就可以直接结转损益了。

逢考必过 追问

2020-05-28 14:56

谢谢老师

大海老师 解答

2020-05-28 15:05

不客气，祝您工作顺利，满意请给老师五星好评，谢谢。